Regime tributário para transportadoras: Entenda e saiba escolher o ideal!
Confira tudo sobre o regime tributário, assim você irá conseguir escolher o melhor para a atuação da sua transportadora
Você sabe qual é o regime tributário ideal para sua transportadora? Essa é uma decisão importante, que pode impactar diretamente na sua lucratividade e competitividade.
O regime tributário é o conjunto de regras que define como os impostos serão calculados e pagos pela sua empresa. Existem três opções de regime tributário no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Neste artigo, vamos explicar as características, vantagens e desvantagens de cada um, e como escolher o melhor para a sua transportadora.
Quais as características de cada regime tributário?
Veja, a seguir, informações essenciais sobre o regime tributário, para que você possa tomar sua decisão:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento, chamada de DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
O valor do DAS é calculado com base no faturamento da empresa, e varia de acordo com a atividade e o anexo do Simples Nacional. Para as transportadoras, o anexo é o III, que tem alíquotas que vão de 6% a 33%.
O Simples Nacional tem menos burocracia no pagamento e tem o limite de faturamento de R$ 4,8 milhões por ano.
Porém, suas principais desvantagens são a restrição de atividades que podem optar por ele e a dificuldade na recuperação dos créditos tributários, como o ICMS e PIS/COFINS.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que presume o lucro empresarial com base em uma margem fixa. Os tributos cobrados são o IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS. O IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro presumido, que é de 8% para as transportadoras.
O PIS e a COFINS são calculados sobre o faturamento, com alíquotas de 0,65% e 3%, respectivamente. O IPI, o ICMS e o ISS são calculados sobre o valor dos produtos ou serviços, com alíquotas variáveis.
No Lucro Presumido, o faturamento anual máximo é de R$ 78 milhões, além disso, há a possibilidade de aproveitar créditos tributários.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime que calcula os impostos sobre o lucro efetivo da empresa. Os impostos cobrados são os mesmos do Lucro Presumido, já o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro real, com alíquotas de 15% e 9%, respectivamente.
O PIS e a COFINS também são calculados sobre o faturamento, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente. O IPI, o ICMS e o ISS são calculados sobre o valor dos produtos ou serviços, com alíquotas variáveis.
No Lucro Real, não há um limite de faturamento. Nesse regime, é possível compensar prejuízos fiscais de períodos anteriores, porém há maior complexidade e custo na apuração e recolhimento dos impostos.
Como escolher o regime tributário ideal para sua transportadora?
A escolha do regime tributário ideal para sua transportadora requer a análise de diversos fatores, como:
- Faturamento anual da sua empresa;
- Margem de lucro da sua atividade;
- Tipo e o valor dos seus custos e despesas;
- Possibilidade de aproveitar créditos tributários;
- Necessidade de planejamento tributário;
- Disponibilidade de recursos humanos e financeiros para lidar com a burocracia.
É importante lembrar que a escolha do regime tributário pode ser feita no início de todo ano-calendário, ou seja, janeiro. Assim, se você deseja fazer a mudança em sua transportadora, isso é possível.
Para te ajudar nesta decisão tão importante, é essencial contar com a ajuda de um especialista. Dessa forma, você consegue receber informações valiosas que irão colaborar na sua escolha mais importante.
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